Art. 61 Deductions applied when calculating the level of capital adequacy

(Art. 37 FinIA)

The following shall be deducted when calculating the level of capital adequacy:

a.: the loss carried forward and the loss for the current financial year;
b.: the unsecured valuation adjustments and provisions for the current financial year;
c.: in the case of loans in accordance with Article 60 paragraph 2: 20% of the original nominal amount per year for the last five years prior to repayment;
d.: intangible assets (including start-up and organisational costs as well as goodwill) with the exception of software;
e.: own shares held by the fund management company at its own risk;
g.: the carrying amount of participations.

Art. 61 Déductions lors du calcul des fonds propres

(art. 37 LEFin)

Doivent être déduits lors du calcul des fonds propres:

a.: la perte reportée et la perte de l’exercice en cours;
b.: les correctifs de valeur et provisions nécessaires non couverts de l’exercice en cours;
c.: pour les prêts visés à l’art. 60, al. 2: 20 % de la valeur nominale initiale par an, pendant les cinq années précédant le remboursement;
d.: les valeurs immatérielles, y compris les frais de fondation et d’organisation, ainsi que le goodwill, à l’exception des logiciels;
e.: les propres actions de la direction de fonds, qu’elle détient à ses risques et périls;
f.: la valeur comptable des participations.

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