954.11 Ordinanza del 6 novembre 2019 sugli istituti finanziari (OIsFi)
954.11 Ordinance of 6 November 2019 on Financial Institutions (Financial Institutions Ordinance, FinIO)
Art. 86 Ricorso a società di audit
(art. 62 cpv. 1 LIsFi)
Se non effettua direttamente la verifica degli assoggettati, l’organismo di vigilanza si assicura che:
- a.
- la società di audit a cui ricorre sia incaricata correttamente e abilitata secondo l’articolo 43k LFINMA45;
- b.
- la società di audit a cui ricorre attui le prescrizioni della FINMA;
- c.
- l’ambito e il grado di approfondimento della verifica corrispondano alla valutazione dei rischi contenuta nel suo piano di vigilanza; e
- d.
- la società di audit a cui ricorre lo informi immediatamente riguardo a irregolarità.
Art. 86 Appointment of audit firms
(Art. 62 para. 1 FinIA)
Where the supervisory organisation does not itself conduct the audit of supervised entities, it will ensure that:
- a.
- the appointed audit firm is correctly mandated and authorised in accordance with Article 43k FINMASA45;
- b.
- the appointed audit firm implements the guidelines provided by FINMA;
- c.
- the areas audited and the corresponding depths of audit of risk assessments are commensurate with its supervision concept; and
- d.
- it is informed immediately of any irregularities.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.