Art. 79 Biens admis

¹ Les biens suivants peuvent être affectés à la fortune liée:

a.⁶⁴: le numéraire, notamment les avoirs en banque, les dépôts à terme et autres placements sur le marché monétaire;
b.: les créances dont le montant est fixe, notamment les obligations et les emprunts à option, ainsi que les emprunts convertibles avec caractère d’obligations;
c.: les produits de placement structurés, les créances titrisées et les dérivés de crédit;
d.: d’autres reconnaissances de dette;
e.: les actions, bons de jouissance, bons de participation, emprunts convertibles avec caractère d’actions, les parts de sociétés coopératives et les papiers-valeurs analogues, lorsqu’ils sont négociables sur un marché réglementé et à court terme;
f.: les immeubles d’habitation et commerciaux situés en Suisse qui sont propriété de l’entreprise d’assurance, et les participations à des sociétés dont le but social vise uniquement l’acquisition et la vente, ainsi que la location et l’affermage de leurs propres immeubles (sociétés immobilières), si ces participations sont supérieures à 50 %;
g.: les créances garanties par un gage sur un immeuble situé en Suisse;
h.: les placements financiers alternatifs tels les Hedge Funds et la Private Equity;
i.: les instruments financiers dérivés utilisés à des fins de garantie et n’exerçant aucun effet de levier sur la fortune liée, si les sous-jacents sont affectés à la fortune liée à une valeur d’affectation tenant compte des variations du marché;
j.: les participations à des placements collectifs et à des fonds à investisseur unique.

² Dans certaines limites et à certaines conditions, les instruments financiers dérivés détenus aux fins de préparer des acquisitions, augmenter le revenu ou garantir des flux de paiement découlant des obligations techniques peuvent être affectés à la fortune liée. La FINMA définit les limites et les conditions.⁶⁵

³ Sur demande, la FINMA peut autoriser l’entreprise d’assurance à affecter d’autres biens à la fortune liée pour autant que cela ne compromette pas la sécurité.⁶⁶

⁶⁴ Nouvelle teneur selon le ch. I de l’O du 25 mars 2015, en vigueur depuis le 1^er juil. 2015 (RO 2015 1147).

⁶⁵ Nouvelle teneur selon le ch. I de l’O du 25 mars 2015, en vigueur depuis le 1^er juil. 2015 (RO 2015 1147).

⁶⁶ Introduit par le ch. I de l’O du 25 mars 2015, en vigueur depuis le 1^er juil. 2015 (RO 2015 1147).

Art. 79 Elementi ammessi

¹ Al patrimonio vincolato possono essere attribuiti i seguenti elementi patrimoniali:

a.⁶⁴: depositi in contanti, segnatamente averi su conti correnti bancari, nonché depositi a termine e altri investimenti sul mercato monetario;
b.: crediti espressi in importi fissi, segnatamente prestiti obbligazionari e obbligazioni a opzione nonché obbligazioni convertibili con carattere obbligazionario;
c.⁶⁵: prodotti d’investimento strutturati, crediti cartolarizzati e derivati creditizi;
d.: altri riconoscimenti di debito;
e.: azioni, buoni di godimento e di partecipazione, obbligazioni convertibili con carattere obbligazionario, le quote di società cooperative e titoli analoghi, se gli elementi sono negoziati in un mercato regolamentato e sono alienabili a breve termine;
f.: case d’abitazione ed edifici a uso commerciale svizzeri, di proprietà dell’impresa di assicurazione nonché partecipazioni a società il cui scopo sociale sia esclusivamente l’acquisto e la vendita nonché la locazione e l’affitto di case d’abitazione ed edifici a uso commerciale (società immobiliari), se più del 50 per cento è di proprietà dell’impresa di assicurazione;
g.: i crediti garantiti da pegni su immobili siti in Svizzera;
h.: investimenti finanziari alternativi come hedge funds e private equity;
i.: strumenti finanziari derivati che servono a garanzia e non hanno nessun effetto leva sul patrimonio vincolato, se gli elementi di base sono presenti nel patrimonio vincolato e il loro computo segue le oscillazioni del mercato;
j.: certificati di quote in investimenti collettivi e in fondi a investitore unico;

² A determinate condizioni ed entro certi limiti, al patrimonio vincolato possono essere attribuiti anche strumenti finanziari derivati detenuti allo scopo di preparare acquisizioni, aumentare il reddito ed assicurare i flussi di pagamento derivanti da impegni attuariali. La FINMA stabilisce le condizioni e i limiti.⁶⁶

³ Su domanda, la FINMA può ammettere che al patrimonio vincolato vengano attribuiti altri elementi patrimoniali, purché ciò non pregiudichi la sicurezza.⁶⁷

⁶⁴ Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).

⁶⁵ Correzione del 14 gen. 2014 (RU 2014 159).

⁶⁶ Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).

⁶⁷ Introdotto dal n. I dell’O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).

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