954.11 Ordinance of 6 November 2019 on Financial Institutions (Financial Institutions Ordinance, FinIO)
954.11 Ordinanza del 6 novembre 2019 sugli istituti finanziari (OIsFi)
Art. 86 Appointment of audit firms
(Art. 62 para. 1 FinIA)
Where the supervisory organisation does not itself conduct the audit of supervised entities, it will ensure that:
- a.
- the appointed audit firm is correctly mandated and authorised in accordance with Article 43k FINMASA45;
- b.
- the appointed audit firm implements the guidelines provided by FINMA;
- c.
- the areas audited and the corresponding depths of audit of risk assessments are commensurate with its supervision concept; and
- d.
- it is informed immediately of any irregularities.
Art. 86 Ricorso a società di audit
(art. 62 cpv. 1 LIsFi)
Se non effettua direttamente la verifica degli assoggettati, l’organismo di vigilanza si assicura che:
- a.
- la società di audit a cui ricorre sia incaricata correttamente e abilitata secondo l’articolo 43k LFINMA45;
- b.
- la società di audit a cui ricorre attui le prescrizioni della FINMA;
- c.
- l’ambito e il grado di approfondimento della verifica corrispondano alla valutazione dei rischi contenuta nel suo piano di vigilanza; e
- d.
- la società di audit a cui ricorre lo informi immediatamente riguardo a irregolarità.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.