(Art. 9 FinIA)
1 Securities firms must have an appropriately defined risk management system in place as well as an effective internal control structure to ensure in particular compliance with legal and internal provisions.
2 They shall set out guidelines for the basic principles of risk management and define their risk tolerance.
3 They will keep the functions of risk management and compliance functionally and hierarchically separate from the operational business units, in particular from the function of trading.
4 Firms trading for the account of clients and firms acting as market makers within the meaning of Article 41 letters a and c FinIA shall appoint internal auditors who are independent of management. Internal auditors must be provided with sufficient resources and have unlimited audit rights.
5 Where there are legitimate grounds for so doing, FINMA may allow relaxations of these requirements or it may impose more stringent requirements.
(art. 9 LIsFi)
1 Le società di intermediazione mobiliare devono disporre di una gestione dei rischi adeguata e di un controllo interno efficace, tali da garantire in particolare la conformità alle norme.
2 Esse regolano i principi della gestione dei rischi e determinano la loro tolleranza al rischio.
3 Esse effettuano una separazione funzionale e gerarchica delle attività relative alla gestione dei rischi e alla garanzia della conformità alle norme dalle attività delle unità operative, in particolare da quelle commerciali.
4 I commercianti che operano per il conto di clienti e i market maker ai sensi dell’articolo 41 lettere a e c LIsFi istituiscono un organo di audit interno indipendente dalla gestione. Esso deve disporre di risorse sufficienti e di diritti di verifica incondizionati.
5 In casi motivati, la FINMA può consentire agevolazioni rispetto a questi requisiti o disporre requisiti più severi.
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