(Art. 89 para. 1 let. e CISA)
1 All changes in the composition of the collective investment scheme, in particular buy, sell, off-balance-sheet exposures, bonus shares, subscription rights and splits, must be disclosed in the annual report. The individual assets must be described in precise terms.
2 In the case of real estate funds, each property acquired or sold must be listed individually. The agreed price must be disclosed at the request of any investor.
3 In the case of real estate funds, transactions between collective investment schemes which are managed by the same or an associated fund management company or SICAV must be disclosed separately.
4 Mortgages and advances secured by mortgage which have been granted over the course of the financial year and redeemed prior to the end of that financial year must be listed, including interest terms and maturity periods.
5 Mortgages and other liabilities secured by mortgage, as well as loans and advances which have been taken up and repaid within the financial year, must be listed, including interest terms and maturity periods, or summarised per category with an average maturity period and an average interest rate.
(Art. 89 Abs. 1 Bst. e KAG)
1 Sämtliche Veränderungen in der Zusammensetzung der kollektiven Kapitalanlage, insbesondere Käufe, Verkäufe, Ausserbilanzgeschäfte, Gratisaktien, Bezugsrechte und Splits, sind im Jahresbericht zu veröffentlichen. Dabei sind die einzelnen Vermögensgegenstände genau zu bezeichnen.
2 Bei Immobilienfonds ist jeder erworbene oder veräusserte Immobilienwert einzeln aufzuführen. Auf Begehren einer Anlegerin oder eines Anlegers ist der vereinbarte Preis bekannt zu geben.
3 Bei Immobilienfonds sind Geschäfte zwischen kollektiven Kapitalanlagen, die von der gleichen oder von verbundenen Fondsleitungen oder SICAV verwaltet werden, speziell auszuweisen.
4 Die im Laufe des Geschäftsjahres gewährten Hypotheken und hypothekarisch sichergestellten Darlehen, die vor Abschluss des Geschäftsjahres zurückbezahlt wurden, sind mit den Zinskonditionen und der Laufzeit aufzuführen.
5 Die im Laufe des Geschäftsjahres aufgenommenen Hypotheken und anderen hypothekarisch sichergestellten Verbindlichkeiten sowie Darlehen und Kredite, die vor Abschluss des Geschäftsjahres zurückbezahlt wurden, sind mit den Zinskonditionen und der Laufzeit oder summarisch pro Kategorie mit einer durchschnittlichen Laufzeit und einem Durchschnittszinssatz aufzuführen.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.