Art. 15c HQLA: Computabilità

¹ Ai fini del calcolo del requisito LCR, gli attivi possono essere conteggiati nel volume complessivo di HQLA nel modo seguente:

a.: attivi della categoria 1: nessuna limitazione;
b.: attivi della categoria 2b considerati separatamente: fino al limite massimo del 15 per cento;
c.: attivi delle categorie 2a e 2b considerati congiuntamente: fino al limite massimo del 40 per cento.

² Prima di procedere al calcolo dei limiti massimi di cui al capoverso 1 lettere b e c, è necessario:

a.

applicare la riduzione del valore pari al 15 e al 50 per cento conformemente all’articolo 15b capoversi 4 e 6;

b.

pareggiare le operazioni conformemente all’articolo 15e; e

c.

svolgere le operazioni di finanziamento garantite che:

1.: comprendono lo scambio di HQLA,
2.: non sono contemplate dall’articolo 15e, e
3.: hanno una durata di al massimo 30 giorni di calendario.

³ I limiti massimi vanno rispettati a livello di gruppo finanziario e di singolo istituto.

⁴ La FINMA definisce le modalità di computo dei limiti massimi.

⁵ Gli attivi delle categorie 1 e 2 che rappresentano titoli, prestiti o titoli di credito emessi all’estero, possono essere conteggiati nel volume di HQLA solo se:

a.: presentano i requisiti di qualità HQLA conformemente alla pertinente regolamentazione estera; o
b.: sono riconosciuti dalla BNS come idonei a operazioni di pronti contro termine.²⁷

⁶ Per l’adempimento del requisito LCR sono determinanti le HQLA detenute il primo giorno dell’orizzonte temporale di 30 giorni conformemente allo scenario di stress, indipendentemente dalla loro durata residua. Non sono prese in considerazione le HQLA che vanno pareggiate ai sensi dell’articolo 15e.

⁷ Gli attivi possono essere conteggiati come HQLA per 30 giorni a partire dal momento in cui non sono più considerati tali.

⁸ Non sono computate nel volume di HQLA della banca le HQLA che una succursale o un’unità consolidata detiene per soddisfare le esigenze locali in materia di liquidità e che superano il contributo di tale succursale o unità al deflusso netto di fondi della banca secondo l’articolo 16.²⁸

²⁷ Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018 (RU 2017 7635).

²⁸ Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).

Art. 15c HQLA: imputation

¹ Par rapport à l’encours total des HQLA, les actifs peuvent être pris en compte pour le calcul du LCR dans les proportions suivantes:

a.: actifs de la catégorie 1: sans limite;
b.: actifs de la catégorie 2b seuls: jusqu’à concurrence d’un plafond fixé à 15 %;
c.: actifs de la catégorie 2a et 2b ensemble: jusqu’à concurrence d’un plafond fixé à 40 %.

² Avant de calculer le plafond selon l’al. 1, let. b et c, il faut:

a.

déduire les décotes de 15 % et de 50 % prévues à l’art. 15b, al. 4 et 6;

b.

dénouer les opérations conformément à l’art. 15e, et

c.

régler les opérations de financement garanties qui:

1.: comportent l’échange de HQLA,
2.: ne sont pas concernées par l’art. 15e, et
3.: ont une durée maximale de 30 jours.

³ Les plafonds doivent être respectés au niveau tant du groupe financier que de l’établissement individuel.

⁴ La FINMA fixe les modalités de calcul des plafonds.

⁵ Les actifs des catégories 1 et 2 qui ont valeur de titres, d’emprunts ou de titres de créance émis à l’étranger ne peuvent être pris en compte en tant que HQLA que:

a.: s’ils respectent les exigences de qualité pour les HQLA au sens des réglementations étrangères correspondantes, ou
b.: si la BNS les considère comme pouvant être pris en pension.²⁸

⁶ Sont déterminants pour le respect du LCR les HQLA détenus le premier jour de la période de 30 jours prévue dans le scénario de crise, quelle que soit leur durée résiduelle. Les HQLA d’opérations devant être dénouées conformément à l’art. 15e ne sont pas pris en considération.

⁷ Les actifs peuvent être imputés sur les HQLA pendant encore 30 jours à compter du moment où ils cessent d’être considérés comme des HQLA.

⁸ Ne sont pas pris en compte par rapport à l’encours des HQLA de la banque les HQLA qu’une succursale ou une entité consolidée détient pour respecter les exigences locales en matière de liquidités et qui dépassent la contribution de cette succursale ou entité à la sortie nette de trésorerie de la banque visée à l’art. 16.²⁹

²⁸ Nouvelle teneur selon le ch. I de l’O du 22 nov. 2017, en vigueur depuis le 1^er janv. 2018 (RO 2017 7635).

²⁹ Introduit par le ch. I de l’O du 3 juin 2022, en vigueur depuis le 1^er juil. 2022 (RO 2022 359).

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