(art. 91 LICol)
1 Il conto globale della SICAV si compone del bilancio, del conto economico e dell’allegato conformemente al CO44 e include i comparti degli azionisti investitori e il comparto degli azionisti imprenditori.
2 Per l’allestimento del bilancio e del conto economico le posizioni dei comparti degli azionisti investitori devono essere sommate. La struttura deve rispettare gli articoli 94–96.
3 Il comparto degli azionisti imprenditori deve essere riportato separatamente nel bilancio e nel conto economico. Alla struttura delle posizioni si applicano per analogia gli articoli 94–96 per gli investimenti nonché gli articoli 959, 959a e 959b CO per il patrimonio d’esercizio.
4 Il conto globale della SICAV deve essere strutturato secondo il comparto degli azionisti investitori, il comparto degli azionisti imprenditori e il patrimonio complessivo della SICAV.
5 Le informazioni ai sensi dell’articolo 97 capoverso 5 devono essere inoltre pubblicate nel conto globale.
(art. 91 LPCC)
1 Le compte global de la SICAV se compose du bilan, du compte de résultat et de l’annexe conformément au CO44 et comprend les compartiments des actionnaires investisseurs et le compartiment des actionnaires entrepreneurs.
2 Pour l’établissement du bilan et du compte de résultat, les positions des compartiments des actionnaires investisseurs doivent être additionnées. La structure doit respecter les art. 94 à 96.
3 Le compartiment des actionnaires entrepreneurs doit être indiqué séparément dans le bilan et le compte de résultat. Les art. 94 à 96 pour les placements ainsi que les art. 959, 959a et 959b CO pour la fortune d’exploitation s’appliquent par analogie à la structure des positions.
4 Le compte global de la SICAV doit être structuré d’après les compartiments des actionnaires investisseurs, le compartiment des actionnaires entrepreneurs et la fortune totale de la SICAV.
5 Les informations de l’art. 97, al. 5, doivent en outre être publiées dans le compte global.
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