(art. 36 cpv. 1 lett. b LICol e 68, 70, 86 e 99 OICol37)
1 Il conto annuale della SICAV si compone del conto annuale di ogni comparto degli azionisti investitori nonché del conto annuale del comparto degli azionisti imprenditori e del conto globale della SICAV.
2 Per il comparto degli azionisti investitori il conto annuale riporta gli investimenti ammessi ai sensi degli articoli 70, 86 e 99 OICol.
3 Per il comparto degli azionisti imprenditori il conto annuale riporta:
4 Sono ammessi gli impegni a breve termine o garantiti da ipoteche contratti nel contesto dell’esercizio diretto dell’attività della SICAV.
5 I conti annuali di uno o più comparti scelti degli azionisti investitori possono essere pubblicati unicamente con il conto globale della SICAV.
6 Il conto annuale fa parte del rapporto annuale, che sostituisce la relazione sulla gestione secondo il CO38. Non occorre allestire una relazione annuale né un conto dei flussi di tesoreria.
(Art. 36 para. 1b CISA; Arts. 68, 70, 86 and 99 CISO37)
1 The annual accounts of a SICAV comprise the annual accounts relating to the individual pools of investor assets (sub-funds) and the annual accounts relating to the shareholders’ assets, and the overall accounts of the SICAV.
2 The annual accounts disclose the permitted investments pursuant to Articles 70, 86 and 99 CISO in respect of the investors' assets.
3 In respect of the shareholders' assets, the annual accounts disclose the following:
4 Short-term liabilities and liabilities secured by mortgage, entered into in connection with the SICAV's immediate business operations, are permitted.
5 The annual accounts relating to one or more selected pools of investor assets may only be published together with the overall accounts of the SICAV.
6 The annual accounts form part of the annual report, which replace the business report under the CO38. A management report and a cash flow statement are not required.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.