¹ L’intermediario finanziario stabilisce criteri per il riconoscimento di relazioni d’affari che comportano rischi superiori.

² In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario vengono considerati segnatamente i criteri seguenti:

a.

la sede o il domicilio della controparte, del detentore del controllo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se ha la sede in uno dei Paesi che il Gruppo d’azione finanziaria (GAFI) considera a rischio elevato oppure non cooperativo, nonché la nazionalità della controparte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;

b.

il tipo e il luogo dell’attività della controparte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se l’attività è esercitata in uno dei Paesi che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;

c.

l’assenza di un contatto personale con la controparte e con l’avente economicamente diritto;

d.

il tipo di prestazioni o di prodotti richiesti;

e.

l’ammontare dei valori patrimoniali depositati;

f.

l’ammontare dei valori patrimoniali in entrata e in uscita;

g.

il Paese di origine o di destinazione di pagamenti frequenti, segnatamente per i pagamenti che provengono da o sono diretti in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;

h.

la complessità delle strutture, in particolare attraverso l’utilizzo di più società di sede o di una società di sede con azionisti fiduciari all’interno di una giurisdizione non trasparente, senza un motivo manifestamente comprensibile o a fini di collocamento a breve termine del patrimonio;

i.

transazioni frequenti che comportano rischi superiori.²⁰

^2bis Sulla base della sua analisi dei rischi, l’intermediario finanziario stabilisce per ognuno di questi criteri se siano pertinenti per le sue attività. Esso concretizza i criteri pertinenti nelle direttive interne e li prende in considerazione per identificare le proprie relazioni d’affari a rischio superiore.²¹

³ Sono considerate in ogni caso a rischio superiore le relazioni d’affari con:

a.

persone politicamente esposte all’estero;

b.

persone vicine alle persone di cui alla lettera a in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD;

c.

banche estere per le quali un intermediario finanziario svizzero svolge operazioni quale banca corrispondente;

d.²²

persone con sede in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI esorta ad adottare maggiore diligenza.

⁴ Sono considerate relazioni d’affari a rischio superiore in relazione a uno o più altri criteri di rischio supplementari le relazioni d’affari con:

a.

persone politicamente esposte in Svizzera;

b.

persone politicamente esposte che rivestono funzioni dirigenziali presso organismi interstatali;

c.

persone vicine alle persone di cui alla lettera a e b in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD;

d^.

persone esposte politicamente che rivestono funzioni dirigenziali presso associazioni sportive internazionali;

e.

persone vicine alle persone di cui alla lettera d in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD.

⁵ Le relazioni d’affari ai sensi del capoverso 3 lettere a, b e d e del capoverso 4 sono considerate relazioni d’affari a rischio superiore indipendentemente dal fatto che le persone interessate intervengano a titolo di:²³

a.

controparte;

b.

detentore del controllo;

c.

persona avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;

d.

persona con procura.

⁶ L’intermediario finanziario determina le relazioni d’affari che comportano un rischio superiore e le designa come tali per l’uso interno.