Art. 80 Unità di conto

(art. 26 cpv. 3 e 108 LICol e 35a cpv. 1 lett. o OICol^²⁹)

¹ Una valuta estera può essere designata quale unità di conto:

a.: nel regolamento del fondo, per il fondo d’investimento o per i relativi comparti;
b.: nel regolamento d’investimento, per i comparti della SICAV;
c.: nel contratto delle società in accomandita, per gli investimenti collettivi di capitale.

² La SICAV stabilisce inoltre nel proprio regolamento d’investimento la valuta che è l’unità di conto del conto globale (art. 98) e la procedura di conversione.

³ Se per la presentazione dei conti viene utilizzata una valuta estera, i valori non devono essere indicati anche nella valuta nazionale.

²⁹ RS 951.311

Art. 80 Rechnungseinheit

(Art. 26 Abs. 3 und 108 KAG sowie 35a Abs. 1 Bst. o KKV^²⁹)

¹ Eine fremde Währung kann als Rechnungseinheit bezeichnet werden für:

a.: den Anlagefonds oder für dessen Teilvermögen: im Fondsreglement;
b.: die Teilvermögen der SICAV: im Anlagereglement;
c.: die Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen: im Gesellschaftsvertrag.

² Die SICAV legt zudem in ihrem Anlagereglement die für die Gesamtrechnung (Art. 98) massgebende Währung als Rechnungseinheit und das Umrechnungsverfahren fest.

³ Wird für die Rechnungslegung eine fremde Währung verwendet, so müssen die Werte nicht zusätzlich in der Landeswährung angegeben werden.

²⁹ SR 951.311

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