Art. 102 Variazione del patrimonio netto del fondo

(art. 89 LICol)

¹ Per ogni investimento collettivo di capitale va redatta una distinta rappresentante la variazione del patrimonio netto del fondo comprendente almeno le rubriche seguenti:

a.: patrimonio netto del fondo all’inizio dell’esercizio;
b.: distribuzioni;
c.: saldo dei movimenti di quote;
d.: risultato economico globale;
e.: patrimonio netto del fondo alla fine dell’esercizio.

² Va inoltre menzionata la statistica delle quote per l’esercizio (art. 89 cpv. 1 lett. b LICol).

Art. 102 Veränderung des Nettofondsvermögens

(Art. 89 KAG)

¹ Für jede kollektive Kapitalanlage ist eine Aufstellung über die Veränderung des Nettofondsvermögens zu erstellen, die mindestens zu gliedern ist in:

a.: Nettofondsvermögen zu Beginn des Berichtsjahres;
b.: Ausschüttungen;
c.: Saldo aus dem Anteilverkehr;
d.: Gesamterfolg;
e.: Nettofondsvermögen am Ende des Berichtsjahres.

² Im Weiteren ist die Anteilstatistik des Berichtsjahres auszuweisen (Art. 89 Abs. 1 Bst. b KAG).

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