Art. 7 Critères généraux

¹ Un intermédiaire financier exerce son activité à titre professionnel dès lors qu’il:

a.: en tire un produit brut de plus de 50 000 francs durant une année civile;
b.: établit des relations d’affaires ne se limitant pas à une activité unique avec plus de 20 cocontractants durant une année civile ou entretient au moins 20 relations de ce type durant une année civile;
c.: a un pouvoir de disposition d’une durée illimitée sur des valeurs patrimoniales appartenant à des tiers dont le montant dépasse 5 millions de francs à un moment donné, ou
d.: effectue des transactions dont le volume total dépasse 2 millions de francs durant une année civile.

² L’afflux de valeurs patrimoniales et les réinvestissements à l’intérieur du même dépôt ne sont pas pris en considération dans le calcul du volume de transactions visé à l’al. 1, let. d. Pour les contrats bilatéraux, seule la prestation fournie par le cocontractant est prise en considération.

³ L’activité exercée pour des institutions ou des personnes en vertu de l’art. 2, al. 4, LBA n’est pas prise en considération lors de l’évaluation visant à déterminer si l’activité est exercée à titre professionnel ou non.

⁴ L’activité exercée pour des personnes proches n’est prise en considération pour l’évaluation visant à déterminer si elle est exercée à titre professionnel que si le produit brut réalisé par année civile est supérieur à 50 000 francs.

⁵ Sont considérés comme des personnes proches:

a.: les parents et alliés en ligne directe;
b.: les parents en ligne collatérale jusqu’au troisième degré;
c.: les conjoints ou les partenaires enregistrés;
d.: les cohéritiers jusqu’à la clôture du partage successoral;
e.: les appelés et les substituts du légataire au sens de l’art. 488 du code civil¹¹;
f.: les personnes qui vivent avec un intermédiaire financier dans une communauté de vie établie sur le long terme.

¹¹ RS 210

Art. 7 Criteri generali

¹ Un intermediario finanziario esercita la sua attività a titolo professionale se:

a.: durante un anno civile realizza un ricavo lordo superiore a 50 000 franchi;
b.: durante un anno civile avvia con oltre 20 controparti o mantiene con almeno 20 controparti relazioni d’affari che non si limitano all’esecuzione di una singola operazione;
c.: ha la facoltà illimitata di disporre di valori patrimoniali di terzi che in un qualsiasi momento superano i 5 milioni di franchi; oppure
d.: effettua transazioni il cui volume complessivo supera i 2 milioni di franchi per anno civile.

² Per il calcolo del volume delle transazioni secondo il capoverso 1 lettera d non sono presi in considerazione gli afflussi di valori patrimoniali e i reinvestimenti all’interno del medesimo deposito. Nel caso di contratti che vincolano reciprocamente è considerata solo la prestazione fornita dalla controparte.

³ L’attività esercitata per istituzioni e persone ai sensi dell’articolo 2 capoverso 4 LRD non è presa in considerazione ai fini della valutazione dell’esercizio a titolo professionale della stessa.

⁴ L’attività esercitata per persone prossime è presa in considerazione ai fini della valutazione dell’esercizio a titolo professionale della stessa soltanto se il ricavo lordo realizzato durante un anno civile è superiore a 50 000 franchi.

⁵ Sono considerate persone prossime:

a.: i parenti e gli affini in linea diretta;
b.: i parenti fino al terzo grado in linea collaterale;
c.: i coniugi e i partner registrati;
d.: i coeredi fino alla chiusura della divisione successoria;
e.: gli eredi sostituiti e i legatari sostituiti ai sensi dell’articolo 488 del Codice civile¹¹;
f.: le persone che convivono con l’intermediario finanziario in una comunione di vita durevole.

¹¹ RS 210

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Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.