954.11 Ordonnance du 6 novembre 2019 sur les établissements financiers (OEFin)
954.11 Verordnung vom 6. November 2019 über die Finanzinstitute (Finanzinstitutsverordnung, FINIV)
Art. 86 Recours à des sociétés d’audit
(art. 62, al. 1, LEFin)
S’il n’effectue pas lui-même les audits des assujettis, l’organisme de surveillance doit s’assurer:
- a.
- que la société d’audit à laquelle il a recours est mandatée correctement et agréée conformément à l’art. 43k LFINMA45;
- b.
- que la société d’audit à laquelle il a recours respecte les prescriptions de la FINMA;
- c.
- que les domaines d’audit ainsi que l’étendue des audits de l’évaluation des risques sont conformes à son propre modèle de surveillance, et
- d.
- que la société d’audit à laquelle il a recours l’informe immédiatement de toute irrégularité.
Art. 86 Beizug von Prüfgesellschaften
(Art. 62 Abs. 1 FINIG)
Sofern die Aufsichtsorganisation die Prüfung der Beaufsichtigten nicht selber ausführt, stellt sie sicher, dass:
- a.
- die beigezogene Prüfgesellschaft korrekt mandatiert und nach Artikel 43k FINMAG45 zugelassen ist;
- b.
- die beigezogene Prüfgesellschaft die Vorgaben der FINMA umsetzt;
- c.
- die Prüfgebiete und die entsprechenden Prüftiefen der Risikoeinschätzung ihrem Aufsichtskonzept entspricht; und
- d.
- sie umgehend über Missstände informiert wird.
Ceci n’est pas une publication officielle. Seule la publication opérée par la Chancellerie fédérale fait foi. Ordonnance sur les publications officielles, OPubl.
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.