(art. 92 à 94 LPCC et 112 OPCC30)31
1 Dans le cas de placements collectifs à compartiments, les dispositions du présent titre s’appliquent à chaque compartiment.
2 Les compartiments doivent figurer séparément dans le rapport annuel et le rapport semestriel.
3 L’exercice comptable des compartiments doit clôturer à la même date.
4 Pour les classes de parts, la valeur nette d’inventaire par classe doit être indiquée.
31 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 1 de l’O de la FINMA du 4 nov. 2020 sur les établissements financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2021 (RO 2020 5327).
(Art. 92–94 KAG und 112 KKV30)31
1 Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen sind die Bestimmungen dieses Titels je Teilvermögen einzuhalten.
2 Die Teilvermögen sind in den Jahres- und Halbjahresberichten einzeln darzustellen.
3 Das Rechnungsjahr ist für Teilvermögen auf das gleiche Datum abzuschliessen.
4 Bei Anteilsklassen ist der Nettoinventarwert je Klasse auszuweisen.
31 Fassung gemäss Anhang Ziff. 1 der V der FINMA vom 4. Nov. 2020 über die Finanzinstitute, in Kraft seit 1. Jan. 2021 (AS 2020 5327).
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