Internal Law 9 Economy - Technical cooperation 95 Credit
Diritto nazionale 9 Economia - Cooperazione tecnica 95 Credito

954.1 Federal Act of 15 June 2018 on Financial Institutions (Financial Institutions Act, FinIA)

954.1 Legge federale del 15 giugno 2018 sugli istituti finanziari (Legge sugli istituti finanziari, LIsFi)

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Art. 63 Auditing of managers of collective assets, fund management companies, securities firms, financial groups and financial conglomerates

1 The managers of collective assets, fund management companies, securities firms, financial groups and financial conglomerates must:

a.
appoint an audit firm licensed by the FAOA under Article 9a paragraph 1 AOA27 to carry out an annual audit under Article 24 FINMASA28;
b.
have their annual accounts, and if applicable their consolidated accounts, audited by an audit company subject to state oversight in accordance with the ordinary auditing principles set out in the Swiss Code of Obligations29 (CO).

2 FINMA may establish an audit frequency of several years for the audit in accordance with paragraph 1 letter a taking account of the activity of those supervised and the associated risks.

3 In the years without a periodic audit, financial institutions in accordance with paragraph 1 shall submit a report to FINMA on their business activity's compliance with the legislative provisions. This report may be delivered in a standardised format.

4 The fund management company shall appoint the same audit firm for itself and for the investment funds it manages.

5 FINMA may itself conduct audits directly.

27 SR 221.302

28 SR 956.1

29 SR 220

Art. 63 Verifica dei gestori di patrimoni collettivi, direzioni dei fondi, società di intermediazione mobiliare, gruppi finanziari e conglomerati finanziari

1 I gestori di patrimoni collettivi, le direzioni dei fondi, le società di intermediazione mobiliare, i gruppi finanziari e i conglomerati finanziari devono:

a.
incaricare una società di audit abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori conformemente all’articolo 9a capoverso 1 LSR27 di effettuare una verifica annuale secondo l’articolo 24 LFINMA28;
b.
far verificare il loro conto annuale e, se del caso, il loro conto di gruppo da un’impresa di revisione sotto sorveglianza statale secondo i principi della revisione ordinaria del Codice delle obbligazioni29.

2 La FINMA può prevedere che la verifica di cui al capoverso 1 lettera a abbia periodicità pluriennale, tenendo conto dell’attività degli assoggettati alla vigilanza e dei rischi a essa connessi.

3 Negli anni in cui non ha luogo alcuna verifica periodica, gli istituti finanziari secondo il capoverso 1 presentano alla FINMA un rapporto sulla conformità della loro attività alle disposizioni di legge. Il rapporto può essere presentato in forma standardizzata.

4 La direzione del fondo incarica la medesima società di audit per se stessa e per i fondi di investimento che dirige.

5 La FINMA può effettuare essa stessa verifiche dirette.

27 RS 221.302

28 RS 956.1

29 RS 220

 

This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.