951.312 Ordinance of 27 August 2014 of the Swiss Financial Market Supervisory Authority on Collective Investment Schemes (FINMA Collective Investment Schemes Ordinance, CISO-FINMA)
951.312 Ordinanza del 27 agosto 2014 dell'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari sugli investimenti collettivi di capitale (Ordinanza FINMA sugli investimenti collettivi, OICol-FINMA)
Art. 102 Changes in the fund's net assets
(Art. 89 CISA)
1 For each collective investment scheme, any changes in the fund's net assets must be itemised and contain at least:
- a.
- the fund's net assets at the beginning of the reporting year;
- b.
- distributions;
- c.
- balance from unit transactions;
- d.
- overall net income;
- e.
- the fund's net assets at the end of the reporting year.
2 The unit statistics for the reporting year must also be disclosed (Art. 89 para. 1 let. b CISA).
Art. 102 Variazione del patrimonio netto del fondo
(art. 89 LICol)
1 Per ogni investimento collettivo di capitale va redatta una distinta rappresentante la variazione del patrimonio netto del fondo comprendente almeno le rubriche seguenti:
- a.
- patrimonio netto del fondo all’inizio dell’esercizio;
- b.
- distribuzioni;
- c.
- saldo dei movimenti di quote;
- d.
- risultato economico globale;
- e.
- patrimonio netto del fondo alla fine dell’esercizio.
2 Va inoltre menzionata la statistica delle quote per l’esercizio (art. 89 cpv. 1 lett. b LICol).
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Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.