Internal Law 9 Economy - Technical cooperation 95 Credit
Droit interne 9 Économie - Coopération technique 95 Crédit

951.312 Ordinance of 27 August 2014 of the Swiss Financial Market Supervisory Authority on Collective Investment Schemes (FINMA Collective Investment Schemes Ordinance, CISO-FINMA)

951.312 Ordonnance du 27 août 2014 de l'Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers sur les placements collectifs de capitaux (Ordonnance de la FINMA sur les placements collectifs, OPC-FINMA)

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Art. 81 Sub-funds and unit classes

(Arts. 92–94 CISA and Art. 112 CISO30)31

1 In the case of collective investment schemes which include sub-funds, the provisions of this title apply to each individual sub-fund.

2 The sub-funds must be presented separately in the annual and semi-annual reports.

3 The accounting year ends on the same date for all sub-funds.

4 In the case of unit classes, the net asset value must be disclosed for each class.

30 SR 951.311

31 Amended by Annex No 1 of the FINMA O of 4 Nov. 2020 on Financial Institutions, in force since 1 Jan. 2021 (AS 2020 5327).

Art. 81 Compartiments et classes de parts

(art. 92 à 94 LPCC et 112 OPCC30)31

1 Dans le cas de placements collectifs à compartiments, les dispositions du présent titre s’appliquent à chaque compartiment.

2 Les compartiments doivent figurer séparément dans le rapport annuel et le rapport semestriel.

3 L’exercice comptable des compartiments doit clôturer à la même date.

4 Pour les classes de parts, la valeur nette d’inventaire par classe doit être indiquée.

30 RS 951.311

31 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 1 de l’O de la FINMA du 4 nov. 2020 sur les établissements financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2021 (RO 2020 5327).

 

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