Internal Law 9 Economy - Technical cooperation 95 Credit
Landesrecht 9 Wirtschaft - Technische Zusammenarbeit 95 Kredit

955.0 Federal Act of 10 October 1997 on Combating Money Laundering and Terrorist Financing in the Financial Sector (Anti-Money Laundering Act, AMLA)

955.0 Bundesgesetz vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschereigesetz, GwG)

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Art. 24 Recognition

1 Organisations are recognised as self-regulatory organisations if they:

a.
have regulations in accordance with Article 25;
b.
supervise their affiliated financial intermediaries with regard to compliance with their duties in terms of Chapter 2; and
c.
provide the guarantee of irreproachable business conduct and ensure that the persons and audit firms they instruct to carry out inspections:150
1.
possess the required specialist knowledge,
2.
provide the required guarantees that inspections will be carried out properly, and
3.
are independent of the management and administration of financial intermediaries being inspected;
d.151
ensure that the audit firms they instruct to carry out inspections and lead auditors fulfil the requirements under Article 24a.

2 The self-regulatory organisations of the licensed transport undertakings under the Public Transport Act of 20 March 2009152 must be independent of their respective managements.153

Art. 24a154 Licensing of audit firms and lead auditors

1 The self-regulatory organisation shall grant the audit firms and lead auditors the necessary licence and supervise their activity.

2 The audit firm shall be licensed if:

a.
it is licensed as an auditor by the Federal Audit Oversight Authority in accordance with Article 6 of the Auditor Oversight Act of 16 December 2005155;
b.
it is adequately organised for this audit; and
c.
it does not perform any other activity requiring authorisation under the financial market acts in accordance with Article 1 paragraph 1 of the FINMASA156.

3 The lead auditor shall be licensed to lead audits in accordance with paragraph 1 if he or she:

a.
is licensed as an auditor by the Federal Audit Oversight Authority in accordance with Article 5 of the Auditor Oversight Act;
b.
has the necessary specialist knowledge and the necessary practical experience for performing audits in accordance with paragraph 1.

4 Article 17 of the Auditor Oversight Act applies by analogy to the self-regulatory organisation's withdrawal of the licence granted to audit firms and lead auditors in accordance with paragraph 1, as well as to its issuing of a reprimand.

150 Amended by Annex No II 15 of the Financial Institutions Act of 15 June 2018, in force since 1 Jan. 2020 (AS 2018 5247, 2019 4631; BBl 2015 8901).

151 Inserted by Annex No 7 of the FA of 20 June 2014 (Consolidation of Oversight of Audit Companies) (AS 2014 4073; BBl 2013 6857). Amended by Annex No II 15 of the Financial Institutions Act of 15 June 2018, in force since 1 Jan. 2020 (AS 2018 5247, 2019 4631; BBl 2015 8901).

152 SR 745.1

153 Amended by Annex No II 3 of the Postal Services Organisation Act of 17 Dec. 2010, in force since 1 Oct. 2012 (AS 2012 5043; BBl 2009 5265).

154 Inserted by Annex No II 15 of the Financial Institutions Act of 15 June 2018, in force since 1 Jan. 2020 (AS 2018 5247, 2019 4631; BBl 2015 8901).

155 SR 221.302

156 SR 956.1

Art. 24 Anerkennung

1 Als Selbstregulierungsorganisationen werden Organisationen anerkannt, die:

a.
über ein Reglement nach Artikel 25 verfügen;
b.
darüber wachen, dass die angeschlossenen Finanzintermediäre ihre Pflichten nach dem zweiten Kapitel einhalten; und
c.
Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit bieten und sicherstellen, dass die von ihnen mit der Kontrolle betrauten Personen und Prüfgesellschaften:150
1.
die erforderlichen Fachkenntnisse aufweisen,
2.
Gewähr für eine einwandfreie Prüfungstätigkeit bieten, und
3.
von der Geschäftsleitung und der Verwaltung der zu kontrollierenden Finanzintermediäre unabhängig sind;
d.151
sicherstellen, dass die von ihnen mit der Kontrolle betrauten Prüfgesellschaften sowie leitende Prüferinnen und Prüfer die Voraussetzungen nach Artikel 24a erfüllen.

2 Die Selbstregulierungsorganisationen der konzessionierten Transportunternehmen nach dem Personenbeförderungsgesetz vom 20. März 2009152 müssen von der Geschäftsleitung unabhängig sein.153

150 Fassung gemäss Anhang Ziff. II 15 des Finanzinstitutsgesetzes vom 15. Juni 2018, in Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2018 5247, 2019 4631; BBl 2015 8901).

151 Eingefügt durch Anhang Ziff. 7 des BG vom 20. Juni 2014 (Bündelung der Aufsicht über Revisionsunternehmen und Prüfgesellschaften) (AS 2014 4073; BBl 2013 6857). Fassung gemäss Anhang Ziff. II 15 des Finanzinstitutsgesetzes vom 15. Juni 2018, in Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2018 5247, 2019 4631; BBl 2015 8901).

152 SR 745.1

153 Fassung gemäss Anhang Ziff. II 3 des Postorganisationsgesetzes vom 17. Dez. 2010, in Kraft seit 1. Okt. 2012 (AS 2012 5043; BBl 2009 5265).

 

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