Internal Law 9 Economy - Technical cooperation 95 Credit
Landesrecht 9 Wirtschaft - Technische Zusammenarbeit 95 Kredit

954.11 Ordinance of 6 November 2019 on Financial Institutions (Financial Institutions Ordinance, FinIO)

954.11 Verordnung vom 6. November 2019 über die Finanzinstitute (Finanzinstitutsverordnung, FINIV)

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Art. 88 Auditing

(Art. 61 para. 3 and 63 FinIA)

1 The audit firm shall verify whether the entities under its supervision specifically:

a.
satisfy the requirements of the FinIA;
b.
observe the duties pursuant to the AMLA46;
c.
observe the duties pursuant to the FinSA47 if it provides financial services in accordance with Article 3 letter c FinSA;
d.
observe the duties pursuant to the CISA48 if they perform activities falling under the CISA.

2 Supervised entities for which the audit firm submits an annual risk analysis are exempted from the duty to report on their business activity's compliance in accordance with Article 63 paragraph 3 FinIA.

46 SR 955.0

47 SR 950.1

48 SR 951.31

Art. 88 Prüfung

(Art. 61 Abs. 3 und 63 FINIG)

1 Die Prüfgesellschaft prüft, ob die Beaufsichtigten insbesondere:

a.
den Anforderungen des FINIG genügen;
b.
die Pflichten nach dem GwG46 einhalten;
c.
die Pflichten nach dem FIDLEG47 einhalten, wenn sie Finanzdienstleistungen nach Artikel 3 Buchstabe c FIDLEG erbringen;
d.
die Pflichten nach dem KAG48 einhalten, wenn sie dem KAG unterstellte Tätigkeiten ausüben.

2 Beaufsichtigte, für welche die Prüfgesellschaft eine jährliche Risikoanalyse einreicht, sind von der Pflicht zur Berichterstattung über die Konformität der Geschäftstätigkeit nach Artikel 63 Absatz 3 FINIG befreit.

46 SR 955.0

47 SR 950.1

48 SR 951.31

 

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Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.