954.11 Verordnung vom 6. November 2019 über die Finanzinstitute (Finanzinstitutsverordnung, FINIV)
954.11 Ordinanza del 6 novembre 2019 sugli istituti finanziari (OIsFi)
Art. 86 Beizug von Prüfgesellschaften
(Art. 62 Abs. 1 FINIG)
Sofern die Aufsichtsorganisation die Prüfung der Beaufsichtigten nicht selber ausführt, stellt sie sicher, dass:
- a.
- die beigezogene Prüfgesellschaft korrekt mandatiert und nach Artikel 43k FINMAG45 zugelassen ist;
- b.
- die beigezogene Prüfgesellschaft die Vorgaben der FINMA umsetzt;
- c.
- die Prüfgebiete und die entsprechenden Prüftiefen der Risikoeinschätzung ihrem Aufsichtskonzept entspricht; und
- d.
- sie umgehend über Missstände informiert wird.
Art. 86 Ricorso a società di audit
(art. 62 cpv. 1 LIsFi)
Se non effettua direttamente la verifica degli assoggettati, l’organismo di vigilanza si assicura che:
- a.
- la società di audit a cui ricorre sia incaricata correttamente e abilitata secondo l’articolo 43k LFINMA45;
- b.
- la società di audit a cui ricorre attui le prescrizioni della FINMA;
- c.
- l’ambito e il grado di approfondimento della verifica corrispondano alla valutazione dei rischi contenuta nel suo piano di vigilanza; e
- d.
- la società di audit a cui ricorre lo informi immediatamente riguardo a irregolarità.
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.