Art. 17i Berechnung besicherter Finanzierungsgeschäfte

¹ Wertpapiere, die die Bank aus Reverse-Repo-Geschäften und Sicherheitenswaps erhält, sind nur dann als Aktiva zu erfassen, wenn die Bank Inhaberin der mit den Wertpapieren verbundenen Rechte wird und das Marktrisiko der Wertpapiere trägt.

² Wertpapiere, die die Bank im Rahmen von Repo-Geschäften und Sicherheitenswaps verleiht und die dadurch belastet werden, sind nur dann als Aktiva zu erfassen, wenn die Bank Inhaberin der mit den Wertpapieren verbundenen Rechte bleibt und das Marktrisiko der Wertpapiere trägt.

³ Forderungen und Verbindlichkeiten dürfen nur miteinander verrechnet werden, wenn:

a.: es sich um ein besichertes Finanzierungsgeschäft mit ein und derselben Gegenpartei handelt; und
b.: die Bedingungen nach Absatz 33(i) des Basler Regelwerks zur Höchstverschuldungsquote (Leverage Ratio)⁴⁴ erfüllt sind.

⁴ Die FINMA erlässt Ausführungsbestimmungen für die Berechnung:

a.: in den Fällen, in denen die Restlaufzeit der belasteten Wertpapiere kürzer ist als die Laufzeit des besicherten Finanzierungsgeschäfts;
b.: von teilweise besicherten Finanzierungsgeschäften;
c.: von besicherten Finanzierungsgeschäften ohne Laufzeitbeschränkung.

⁴³ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021 (AS 2020 3921).

⁴⁴ Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (2014): Basel III Leverage Ratio Framework and Disclosure Requirements; abrufbar unter www.bis.org > Committees & associations > Basel Committee on Banking Supervision > Publications

Art. 17i Calcolo delle operazioni di finanziamento garantite

¹ I titoli che la banca riceve nel quadro di operazioni di pronti contro termine attivi e collateral swap devono essere rilevati come attivi soltanto se la banca rimane proprietaria dei diritti correlati ai titoli e se si assume il rischio di mercato dei titoli.

² I titoli che la banca conferisce nel quadro di operazioni di pronti contro termine e collateral swap e che per questo risultano gravati devono essere rilevati come attivi soltanto se la banca rimane proprietaria dei diritti correlati ai titoli e se si assume il rischio di mercato dei titoli.

³ I crediti e gli impegni possono essere compensati tra loro soltanto se:

a.: si tratta di un’operazione di finanziamento garantita effettuata con la medesima controparte; e
b.: le condizioni di cui al paragrafo 33 (i) della normativa di Basilea sull’indice di leva finanziaria (Leverage Ratio)⁴¹ sono soddisfatte.

⁴ La FINMA emana disposizioni di esecuzione per il calcolo:

a.: nei casi in cui la durata residua dei titoli gravati è minore della durata delle operazioni di finanziamento garantite;
b.: di operazioni di finanziamento parzialmente garantite;
c.: di operazioni di finanziamento garantite senza limitazione della durata.

⁴⁰ Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).

⁴¹ Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria – Basilea III: L’indice di leva finanziaria e i requisiti di informativa pubblica, gennaio 2014, consultabile al sito www.bis.org > Committees & associations > Basel Committee on Banking Supervision > Publications

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