Art. 32 Verletzung der Melde- und Sorgfaltspflichten

Mit Busse bis zu 250 000 Franken wird bestraft, wer vorsätzlich:

a.: die im anwendbaren Abkommen und in den Artikeln 9–12 genannten Sorgfaltspflichten betreffend die Überprüfung der Konten und die Identifizierung der meldepflichtigen Personen verletzt;
b.: die Registrierungspflicht nach Artikel 13 verletzt;
c.: die Informationspflicht nach Artikel 14 Absätze 1 und 3 verletzt;
d.: die Meldepflichten nach Artikel 15 Absatz 1 verletzt.

Art. 32 Violation des obligations de déclarer et de diligence raisonnable

Est puni d’une amende de 250 000 francs au plus quiconque, intentionnellement, viole:

a.: les obligations de diligence raisonnable mentionnées dans la convention applicable et aux art. 9 à 12 concernant l’examen des comptes et l’identification des personnes devant faire l’objet d’une déclaration;
b.: l’obligation d’enregistrement prévue à l’art. 13;
c.: l’obligation d’informer prévue à l’art. 14, al. 1 et 3;
d.: les obligations de transmettre des renseignements prévues à l’art. 15, al. 1.

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