(art. 92 à 94 LPCC et 112 OPCC30)31
1 Dans le cas de placements collectifs à compartiments, les dispositions du présent titre s’appliquent à chaque compartiment.
2 Les compartiments doivent figurer séparément dans le rapport annuel et le rapport semestriel.
3 L’exercice comptable des compartiments doit clôturer à la même date.
4 Pour les classes de parts, la valeur nette d’inventaire par classe doit être indiquée.
31 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 1 de l’O de la FINMA du 4 nov. 2020 sur les établissements financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2021 (RO 2020 5327).
(Arts. 92–94 CISA and Art. 112 CISO30)31
1 In the case of collective investment schemes which include sub-funds, the provisions of this title apply to each individual sub-fund.
2 The sub-funds must be presented separately in the annual and semi-annual reports.
3 The accounting year ends on the same date for all sub-funds.
4 In the case of unit classes, the net asset value must be disclosed for each class.
31 Amended by Annex No 1 of the FINMA O of 4 Nov. 2020 on Financial Institutions, in force since 1 Jan. 2021 (AS 2020 5327).
Ceci n’est pas une publication officielle. Seule la publication opérée par la Chancellerie fédérale fait foi. Ordonnance sur les publications officielles, OPubl.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.