(Art. 92–94 KAG und 112 KKV30)31
1 Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen sind die Bestimmungen dieses Titels je Teilvermögen einzuhalten.
2 Die Teilvermögen sind in den Jahres- und Halbjahresberichten einzeln darzustellen.
3 Das Rechnungsjahr ist für Teilvermögen auf das gleiche Datum abzuschliessen.
4 Bei Anteilsklassen ist der Nettoinventarwert je Klasse auszuweisen.
31 Fassung gemäss Anhang Ziff. 1 der V der FINMA vom 4. Nov. 2020 über die Finanzinstitute, in Kraft seit 1. Jan. 2021 (AS 2020 5327).
(art. 92–94 LICol e 112 OICol30)31
1 Nel caso di investimenti collettivi di capitale multi-comparto, le disposizioni del presente titolo si applicano a ogni comparto.
2 I singoli comparti devono essere riportati separatamente nel rapporto annuale e nel rapporto semestrale.
3 L’esercizio dei comparti deve chiudersi alla stessa data.
4 Per le classi di quote, il valore netto di inventario deve essere indicato per ogni classe di quote.
31 Nuovo testo giusta l’all. n. 1 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).
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