954.11 Verordnung vom 6. November 2019 über die Finanzinstitute (Finanzinstitutsverordnung, FINIV)
954.11 Ordinance of 6 November 2019 on Financial Institutions (Financial Institutions Ordinance, FinIO)
Art. 86 Beizug von Prüfgesellschaften
(Art. 62 Abs. 1 FINIG)
Sofern die Aufsichtsorganisation die Prüfung der Beaufsichtigten nicht selber ausführt, stellt sie sicher, dass:
- a.
- die beigezogene Prüfgesellschaft korrekt mandatiert und nach Artikel 43k FINMAG45 zugelassen ist;
- b.
- die beigezogene Prüfgesellschaft die Vorgaben der FINMA umsetzt;
- c.
- die Prüfgebiete und die entsprechenden Prüftiefen der Risikoeinschätzung ihrem Aufsichtskonzept entspricht; und
- d.
- sie umgehend über Missstände informiert wird.
Art. 86 Appointment of audit firms
(Art. 62 para. 1 FinIA)
Where the supervisory organisation does not itself conduct the audit of supervised entities, it will ensure that:
- a.
- the appointed audit firm is correctly mandated and authorised in accordance with Article 43k FINMASA45;
- b.
- the appointed audit firm implements the guidelines provided by FINMA;
- c.
- the areas audited and the corresponding depths of audit of risk assessments are commensurate with its supervision concept; and
- d.
- it is informed immediately of any irregularities.
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.