(Art. 9 FINIG)
1 Verwalter von Kollektivvermögen müssen über ein angemessen ausgestattetes Risikomanagement und eine wirksame interne Kontrolle verfügen, die insbesondere die Einhaltung der rechtlichen und unternehmensinternen Vorschriften gewährleistet (Compliance).
2 Sie regeln die Grundzüge des Risikomanagements und bestimmen ihre Risikotoleranz.
3 Sie trennen die Funktionen des Risikomanagements und der Compliance funktional und hierarchisch von den operativen Geschäftseinheiten, insbesondere von der Funktion der Anlageentscheide (Portfoliomanagement).
4 Die Festlegung, Sicherstellung und Überwachung des internen Kontrollsystems (IKS) obliegen dem Organ für die Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle des Verwalters von Kollektivvermögen. Dieses bestimmt auch die Risikotoleranz.
5 Das Organ für die Geschäftsführung setzt die entsprechenden Vorgaben des Organs für die Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle um, entwickelt geeignete Richtlinien, Verfahren sowie Prozesse und stellt eine angemessene periodische Berichterstattung an das Organ für die Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle sicher.
6 Die Absätze 4 und 5 gelten nicht für Verwalter von Kollektivvermögen, denen gestützt auf Artikel 37 Absatz 5 eine Ausnahme gewährt wird.
7 Besteht nach Artikel 37 Absatz 4 ein Organ für die Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle, so kann die FINMA zudem die Bestimmung einer von der Geschäftsführung unabhängigen internen Revision verlangen, sofern Art und Umfang der Tätigkeit es erfordern.
8 Die FINMA kann in begründeten Fällen von diesen Anforderungen abweichen.
9 Sie regelt die Einzelheiten.
(Art. 9 FinIA)
1 Managers of collective assets must have an appropriately defined risk management system in place as well as an effective internal control structure to ensure in particular compliance with legal and internal provisions.
2 They shall set out guidelines for the basic principles of risk management and define their risk tolerance.
3 They will keep the functions of risk management and compliance functionally and hierarchically separate from the operational business units, in particular from the function of investment decisions (portfolio management).
4 The body responsible for the governance, supervision and control of the manager of collective assets is charged with establishing, securing and monitoring the internal control system (ICS). This body also defines risk tolerance.
5 The body responsible for management implements the corresponding requirements stipulated by the body for governance, supervision and control, it develops suitable guidelines, procedures and processes, and reports periodically to the body responsible for governance, supervision and control.
6 Paragraphs 4 and 5 do not apply to managers of collective assets which are granted an exemption in accordance with Article 37 paragraph 5.
7 If a body responsible for governance, supervision and control has been appointed in accordance with Article 37 paragraph 4, FINMA may also require that internal auditors who are independent of management be appointed where the nature and scope of activity so dictate.
8 Where there are legitimate grounds for so doing, FINMA may depart from these requirements.
9 FINMA shall regulate the details.
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.
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