951.312 Verordnung vom 27. August 2014 der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen (Kollektivanlagenverordnung-FINMA, KKV-FINMA)
951.312 Ordinance of 27 August 2014 of the Swiss Financial Market Supervisory Authority on Collective Investment Schemes (FINMA Collective Investment Schemes Ordinance, CISO-FINMA)
Art. 102 Veränderung des Nettofondsvermögens
(Art. 89 KAG)
1 Für jede kollektive Kapitalanlage ist eine Aufstellung über die Veränderung des Nettofondsvermögens zu erstellen, die mindestens zu gliedern ist in:
- a.
- Nettofondsvermögen zu Beginn des Berichtsjahres;
- b.
- Ausschüttungen;
- c.
- Saldo aus dem Anteilverkehr;
- d.
- Gesamterfolg;
- e.
- Nettofondsvermögen am Ende des Berichtsjahres.
2 Im Weiteren ist die Anteilstatistik des Berichtsjahres auszuweisen (Art. 89 Abs. 1 Bst. b KAG).
Art. 102 Changes in the fund's net assets
(Art. 89 CISA)
1 For each collective investment scheme, any changes in the fund's net assets must be itemised and contain at least:
- a.
- the fund's net assets at the beginning of the reporting year;
- b.
- distributions;
- c.
- balance from unit transactions;
- d.
- overall net income;
- e.
- the fund's net assets at the end of the reporting year.
2 The unit statistics for the reporting year must also be disclosed (Art. 89 para. 1 let. b CISA).
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.
This document is not an official publication. Only the publication of the Federal Chancellery is legally binding.